Как заполнить раздел 5 справки 2-НДФЛ, если налог в отчетном году был перечислен не полностью?
Добрый день!
Прошу помочь разобраться в заполнении справки 2-НДФЛ раздел 5.
Пример, зар.плата была начислена и выплачена, НДФЛ начислен, удержан, но перечислен не весь.
В 2016 году зар.плата 26 000р. была выплачена в срок. НДФЛ был исчислен и удержан в сумме 3380р. Но перечислено было, в силу финансового кризиса, не 3380р., а 2000р., остаток - 1382р. оплатили в 2017г. до подачи справки 2-НДФЛ за 2016г.
В графе 5 заполняю:
Сумма налога исчисленная: 3380р.
Сумма налога удержанная: 3380р.
Сумма налог перечисленного: если НДФЛ в общей сумме 3380р. был погашен до подачи справки 2-НДФЛ в ИФНС нужно указать сумму 3380р. либо все-таки пишем 2000р.? Если указываем 2000р., нужно потом подавать уточненку при полном перечислении НДФЛ?
Заранее спасибо!
Прошу помочь разобраться в заполнении справки 2-НДФЛ раздел 5.
Пример, зар.плата была начислена и выплачена, НДФЛ начислен, удержан, но перечислен не весь.
В 2016 году зар.плата 26 000р. была выплачена в срок. НДФЛ был исчислен и удержан в сумме 3380р. Но перечислено было, в силу финансового кризиса, не 3380р., а 2000р., остаток - 1382р. оплатили в 2017г. до подачи справки 2-НДФЛ за 2016г.
В графе 5 заполняю:
Сумма налога исчисленная: 3380р.
Сумма налога удержанная: 3380р.
Сумма налог перечисленного: если НДФЛ в общей сумме 3380р. был погашен до подачи справки 2-НДФЛ в ИФНС нужно указать сумму 3380р. либо все-таки пишем 2000р.? Если указываем 2000р., нужно потом подавать уточненку при полном перечислении НДФЛ?
Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день
Если перечислили НДФЛ до подачи справки,то покажите налог исчислен=удержан=перечислен.
За несвоевременную уплату налога будут пени (ст.75НК) и штраф (ст.123 НК) -
Цитата: исчислен=удержан=перечислен.Добрый вечер,юлия79! Спасибо, что ответили. Правильно я Вас понимаю, что даже если мы оплатили 1382р. в начале 2017г., но до подачи (03.04.17г.) справки 2-НДФЛ в налоговую, я указываю
Сумма налога исчисленная: 3380р.
Сумма налога удержанная: 3380р.
Сумма налога перечисленного: 3380р. ?
Если не сложно, можно ссылочку на нормативку?!
