Как списать необоснованно начисленную дебиторскую задолженность?
Здравствуйте уважаемые коллеги!
Наша организация относится к сфере ЖКХ, применяет УСН. На 2014 год между нашей организацией (Обществом), расчетно-кассовым центром (РКЦ) и Управлением жилищно-коммунального хозяйства (УЖКХ) был заключен договор оказания услуг по начислению, приему и перечислению платежей населения за пользование муниципальным жилым помещением (плата за наем), где, Общество - приняло на себя обязательство предоставлять информацию РКЦ по муниц.жилому фонду, РКЦ - осуществлять начисление и прием от населения платы за наем, УЖКХ - приняло обязательство оплачивать услуги РКЦ. Договор действовал до конца 2014г., условия пролонгации установлены не были. В настоящее время между УЖКХ и РКЦ заключен двухсторонний договор (от 11.01.2018г).
Т.к. Общество является посредником, в бухгалтерском учете ведется отражение начисления населению за наем и оплата, на основании данных РКЦ по сей день. С недавнего времени, на основании п.3 ст.155 Жилищного кодекса РФ, бухгалтерии велено списать образовавшееся сальдо за наем.
Директор утверждает, что это было необоснованное начисление и чуть ли не это может служить основанием для его списания.
Подскажите пожалуйста, на основании чего можно списать данную дебиторскую задолженность?
Заранее спасибо!
Наша организация относится к сфере ЖКХ, применяет УСН. На 2014 год между нашей организацией (Обществом), расчетно-кассовым центром (РКЦ) и Управлением жилищно-коммунального хозяйства (УЖКХ) был заключен договор оказания услуг по начислению, приему и перечислению платежей населения за пользование муниципальным жилым помещением (плата за наем), где, Общество - приняло на себя обязательство предоставлять информацию РКЦ по муниц.жилому фонду, РКЦ - осуществлять начисление и прием от населения платы за наем, УЖКХ - приняло обязательство оплачивать услуги РКЦ. Договор действовал до конца 2014г., условия пролонгации установлены не были. В настоящее время между УЖКХ и РКЦ заключен двухсторонний договор (от 11.01.2018г).
Т.к. Общество является посредником, в бухгалтерском учете ведется отражение начисления населению за наем и оплата, на основании данных РКЦ по сей день. С недавнего времени, на основании п.3 ст.155 Жилищного кодекса РФ, бухгалтерии велено списать образовавшееся сальдо за наем.
Директор утверждает, что это было необоснованное начисление и чуть ли не это может служить основанием для его списания.
Подскажите пожалуйста, на основании чего можно списать данную дебиторскую задолженность?
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: Здравствуйте уважаемые коллеги!Наша организация относится к сфере ЖКХ, применяет УСН. На 2014 год между нашей организацией (Обществом), расчетно-кассовым центром (РКЦ) и Управлением жилищно-коммунального хозяйства (УЖКХ) был заключен договор оказания услуг по начислению, приему и перечислению платежей населения за пользование муниципальным жилым помещением (плата за наем), где, Общество - приняло на себя обязательство предоставлять информацию РКЦ по муниц.жилому фонду, РКЦ - осуществлять начисление и прием от населения платы за наем, УЖКХ - приняло обязательство оплачивать услуги РКЦ. Договор действовал до конца 2014г., условия пролонгации установлены не были. В настоящее время между УЖКХ и РКЦ заключен двухсторонний договор (от 11.01.2018г).Т.к. Общество является посредником, в бухгалтерском учете ведется отражение начисления населению за наем и оплата, на основании данных РКЦ по сей день. С недавнего времени, на основании п.3 ст.155 Жилищного кодекса РФ, бухгалтерии велено списать образовавшееся сальдо за наем.Директор утверждает, что это было необоснованное начисление и чуть ли не это может служить основанием для его списания.Подскажите пожалуйста, на основании чего можно списать данную дебиторскую задолженность?Заранее спасибо!Добрый день!
Документальное обоснование для списания дебиторской задолженности следующее (п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н):
- акты сверки задолженности (например, с данными другой стороны об отсутствии долга);
- объяснительная записка ответственного лица (о причине отражения данных сумм, обоснованности/необоснованности отражения данного долга, предложении о его списании по причине, например, необоснованности отражения);
- приказа руководителя о списании долга. -
НКК, спасибо за ответ!
