Как быть при неверном начислении отпускных и платежей в бюджет с них?

Comments

• Цитата: Скажите, пожалуйста, как быть :В расчетном периоде были повышения з/п, при расчёте отпускных не применили один коэффициент повышения, в связи с этим сотруднику неправильно начислили и выплатили отпускные. С этой суммы в бюджет были перечислены налог и страховые взносы.Сейчас при обнаружении ошибки, отпускные пересчитали, и получилось, что мы выплатили меньше отпускных сотруднику, а значит и не перечислили с этой суммы налог и страховые взносы.

  Добрый день
  Периодом обнаружения ошибки(август) сделали перерасчет,доплачивайте работнику необходмую сумму,НДФЛ перечисляйте не позднее 31.98(п.6 ст.226 НК),а взносы за август не позднее 17 .09(ст.431,6.1 НК)
• Здравствуйте.
  

  Цитата: отпускные пересчитали, и получилось, что мы выплатили меньше отпускных сотруднику, а значит и не перечислили с этой суммы налог и страховые взносы.

  Это как так?
  т.е. Вы серьёзно полагаете, что:
  - из НЕ выплаченной сотруднику суммы необходимо удержать НДФЛ перечислить его в бюджет,
  - на НЕ выплаченную сотруднику сумму необходимо начислить взносы и перечислить их в налоговую и ФСС?
  Лихо...
  На самом деле ошибочно НЕ выплаченная сумма не является налогооблагаемым доходом, поэтому Вы исчислили, удержали и перечислили ровно столько, сколько положено. А вот когда отпускные доначислите и выплатите, тогда у Вас появится возможность удержать НДФЛ, начислить страховые взносы и перечислить всё это по назначению. Если ошибка по выплате отпускных будет исправлена в августе, то:

  Цитата: НДФЛ перечисляйте не позднее 31.08(п.6 ст.226 НК),а взносы за август не позднее 17.09(ст.431,6.1 НК)

  Цитата: Как же полезно читать ваш форум, благодаря одной теме, обнаружила ошибку у себя

  Форум читать, действительно, полезно. Но "примерять" всё на себя всё-таки не стоит. А то получится как у героя книги  Джером К. Джерома "Трое в лодке, не считая собаки", который прочел Британскую Медицинскую энциклопедию и обнаружил у себя все болезни, кроме предродовой горячки.
• Здравствуйте! 
  

  Цитата: Это как так?т.е. Вы серьёзно полагаете, что:- из НЕ выплаченной сотруднику суммы необходимо удержать НДФЛ перечислить его в бюджет,- на НЕ выплаченную сотруднику сумму необходимо начислить взносы и перечислить их в налоговую и ФСС?Лихо...

  ПомБух, вообще я не это имела в виду. 
  Я наоборот пытаюсь понять, как доначислить отпускные, чтобы сделать перечисления в бюджет.
• Цитата: Я наоборот пытаюсь понять, как доначислить отпускные, чтобы сделать перечисления в бюджет.

  Если вопрос по отражению в программе,то задайте в новой теме.
• Цитата: Я наоборот пытаюсь понять, как доначислить отпускные, чтобы сделать перечисления в бюджет.

  Здравствуйте. Непонятно. Вы же пишите:

  Цитата: при обнаружении ошибки, отпускные пересчитали
• Важный бух, здравствуйте! 
  Я имела в виду, что пересчитала "на бумаге". 
  юлия79, здравствуйте! 
  Про программу задам вопрос в новом обсуждении.
• Цитата: ПомБух, вообще я не это имела в виду.

  Разъяснение того, что Вы имели в виду ни чего не меняет. От того, что сумма отпускных доначислена "на бумаге", она не стала налогооблагаемым доходом.
  

  Цитата: Я наоборот пытаюсь понять, как доначислить отпускные, чтобы сделать перечисления в бюджет.

  Всё просто как три копейки.
  "Новая сумма отпускных" - "Старая сумма отпускных" = Недоначисленная сумма отпускных.
  На недоначисленную сумма отпускных начисляете взносы и уплачиваете их не позднее 17.09.2018 (т.к. 15.09 - суббота).
  При выплате ненедоначисленной суммы отпускных удерживаете НДФЛ и перечисляете не позднее 31.08.2018.
• ПомБух, спасибо!
• Цитата: пересчитала "на бумаге".

  Пересчет нужно оформить бухгалтерской справкой (402-фз) В ней же доначислить взносы и НДФЛ. Но удержать налог вы сможете только при выплате. (ст. 226 НК)
• Важный бух, спасибо!