Корректировка декларации по НДС за 1-й квартал
Добрый день.
Ситуация такая. У нас в разделе 8 произошли изменения после сдачи декларации за 1 квартал 2015 года. Поставщик изменил цену поставки и заменил сч-фактуру. Изменил первичный документ, не выставляя корректировочную счет-фактуру.
Бухгалтер поправила данные в первичных документах, старые выбросила🤯
Как мне сейчас сделать корректировку по НДС?
По идее нужно сделать документ "изменение в первичных документах", но у меня УЖЕ стоят новые данные, старых нет((
Как поступить, подскажите, пожалуйста 🙏
=====
Сформировала документ "исправление первичного документа", сч-фактуру провела. В разделе 8, появились дополнительно 2 строчки:сторно старой суммы и новая сумма. В Приложении 1 к разделу 8 никаких сумм не встало. Так и должно быть? В приложении 1 к разделу 8 в строке "Ранее предоставленные сведения" ставить неактуальны или актуальны?
Спасибо.
Ситуация такая. У нас в разделе 8 произошли изменения после сдачи декларации за 1 квартал 2015 года. Поставщик изменил цену поставки и заменил сч-фактуру. Изменил первичный документ, не выставляя корректировочную счет-фактуру.
Бухгалтер поправила данные в первичных документах, старые выбросила🤯
Как мне сейчас сделать корректировку по НДС?
По идее нужно сделать документ "изменение в первичных документах", но у меня УЖЕ стоят новые данные, старых нет((
Как поступить, подскажите, пожалуйста 🙏
=====
Сформировала документ "исправление первичного документа", сч-фактуру провела. В разделе 8, появились дополнительно 2 строчки:сторно старой суммы и новая сумма. В Приложении 1 к разделу 8 никаких сумм не встало. Так и должно быть? В приложении 1 к разделу 8 в строке "Ранее предоставленные сведения" ставить неактуальны или актуальны?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Поставщик изменил цену поставки и заменил сч-фактуру.Цитата: Бухгалтер поправила данные в первичных документах, старые выбросилаСоответственно поменялась и сумма поставки (и сумма НДС)?
Если так, то вам надо подать уточненную НД по НДС.
В случае увеличения налога к доплате необходимо доплатить налог и оплатить пени, а после подать уточненную НД по НДС.
В случае же уменьшения налога к доплате подать уточненную НД по НДС и написать письмо на зачет или возврат излишне перечисленных сумм налога. -
бухгалтерЯ , спасибо за ответ.
Это понятно, что надо сдать уточненку. Вопрос в том, КАК правильно ее сформировать. Как делали раньше, в старой форме декларации - уже не подходит, как я понимаю, когда просто формировали заново декларацию и ставили номер корректировки 😓 -
В новой декларации по НДС осталось поле для ввода номера корректировки.
Приказ Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
2. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса. При этом уточненная декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
В уточненную декларацию подлежат включению те разделы декларации и приложения к ним, которые ранее были представлены налогоплательщиком в налоговый орган, с учетом внесенных в них изменений, а также иные разделы декларации и приложения к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений). При перерасчете сумм налога в периоде совершения ошибки (искажения) уточненные декларации представляются в налоговый орган на бланке установленной формы, действовавшей в том налоговом периоде, за который производится перерасчет сумм налога. При перерасчете сумм налога налогоплательщиком (налоговым агентом) не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом, за тот налоговый период, по которому налогоплательщиком (налоговым агентом) производится перерасчет сумм налога.
