Расчет по страховым взносам: как отразить перерасчет отпускных?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: В августе он увольняется, при увольнении по заявлению удержаны излишне выплаченные отпускные,

  Коль излишне выплаченные отпускные удержаны в августе, значит было из чего удерживать.

  Цитата: Расчета по страховым взносов за 9 месяцев в разделе 3 по сотруднику в августе отрицательные суммы взносов в ПФ убираю в июль

  Не нужно ничего "убирать" в июль. В июле отпускные были начислены правильно, отражены в расчетной ведомости и выплачены сотруднику. Нет оснований уменьшать базу для начисления страховых взносов за июль.
  Правильнее уменьшить базу за август.
  Например, начислена зарплата за август 10000, сторнированы отпускные 2000, база для начисления страховых взносов в августе 8000.
• Nataly S, Спасибо. Поясняю: заработной платы за три дня августа не хватило для удержания отпускных, база и взносы по сотруднику с учетом перерасчета отрицательные. Эти отрицательные суммы попадают в 3 раздел, именно поэтому я в 3 разделе обнулила август и учла этот минус в июле. Если б не было отрицательных сумм, я бы сдавала расчет как обычно и не возникло бы вопроса. На момент окончательного расчета при увольнении еще не была выплачена заработная плата за июль, в том числе и из этой суммы удержались излишне выплаченные отпускные.
• Цитата: Поясняю: заработной платы за три дня августа не хватило для удержания отпускных, база и взносы по сотруднику с учетом перерасчета отрицательные.

  В таком случае рекомендую более тщательно формулировать вопрос и описывать ситуацию подробнее.
  Дополнительный вопрос: какая из ситуаций соответствует Вашей?
  1. Всех выплат хватило для погашения "излишка".
  2. Всех выплат не хватило, и сотрудник еще вносил деньги в кассу.
  3. Всех выплат не хватило, и по сотруднику после перерасчета осталось числиться дебетовое сальдо на счете 70.
• Nataly S, первый вариант
• В этом случае я бы не обнуляла август, а сторнировала бы отпускные июлем, все равно сторно придется делать, без этого не обойтись.
  В августе осталась бы зарплата за три дня. Этот вариант более корректный, чем раскидывать сторно и погашение излишне выплаченных отпускных на два месяца, июль и август.
• Nataly S, Спасибо большое! Так и сделаю в отчете по страховым взносам. В программе сторно в августе останется, боюсь откатывать расчет заработной платы, уже сентябрь закрыт. Наталья, все-таки мне по всем взносам показать подобным образом базу или только по пенсионным взносам, чтоб персонифицированные сведения в ПФ правильно разнесены были?
• Цитата: Наталья, все-таки мне по всем взносам показать подобным образом базу или только по пенсионным взносам, чтоб персонифицированные сведения в ПФ правильно разнесены были?

  Считаю, что пенсионные взносы не лучше и не хуже взносов по другим видам обязательного  страхования. 😀
  Подход ко всем взносам в данном случае должен быть одинаковым.
  
  И еще одна гирька на чашу весов в пользу того, чтобы не сторнировать отпускные по частям в разных месяцах. Если занулите август, то этот месяц выпадет из страхового стажа. Бывают случаи, когда даже один день стажа решает многое.
• Спасибо))