Добрый день, уважаемые коллеги!
У меня следующий к Вам вопрос.
Сотрудник, иностранный гражданин, оформил патент. Работает с октября 2017г. На основании заявления (в 2017г.) сотрудника об уменьшении НДФЛ на сумму авансовых платежей, отправила заявление в МИФНС и получила уведомление о подтверждении такого права. Сумма НДФЛ меньше суммы по патенту и полностью его покрывает.
Сотрудник оплатил следующие суммы по патенту:
10.10.2017-8219,00
01.11.2017-8219,00
11.12.2017-8219,00
19.10.2017-8219,00
В 2018г опять заявление от сотрудника на 2018г, заявление в налоговую и получено уведомление от налоговой о подтверждении права на уменьшение суммы НДФЛ на сумму уплаченных сумм фиксированных авансовых платежей.
Вопрос следующий. Считается ли сумма уплаченного фиксированного платежа по патенту уплаченного в декабре 2017г авансом на январь, действительной к зачету в январе 2018г? (19.10.2017-8219,00)
В налоговой не смогли ответить. Попросили оформить письменный запрос и ждать ответ. Но это опять же время на переписку и что делать с НДФЛ за январь ума не приложу.
Надеюсь на Вашу квалифицированную помощь с ссылкой на нормативные документы.
Спасибо